Какая сумма считается доходом ООО на УСН (6%) при получении оплаты услуг через ЭПС?
Здравствуйте,
ООО на УСН (6%)
Мне в соседней ветке объяснили, что в КУДиР прописывается дата, когда денежные средства поступили на р/с ООО (а не тогда, когда заплатил покупатель услуг фактически и деньги попали в Личный Кабинет ООО, зарегистрированный в платежной системе).
Всё это хорошо и красиво, но получается одно маленькое несоответствие. Ведь если взять дату из р/с в банке, но ведь сумма то уже будет там ДРУГАЯ (чуть меньшая!). Ведь ЭПС удерживает свою комиссию (3,5% от того, что заплатил нам клиент). Может я опять что-то не так поняла, но как я это понимаю, то сумму дохода в КУДиРе надо прописать всю (до вычета комиссии платежной системы, т.е. то, что фактически заплатил покупатель). И если так, то получается, что дата в КУДИРе будет банковская, но сумма не та, что фигурирует в банковской выписке, а та, что фигурирует в платежной системе. Немного странно получается.
ООО на УСН (6%)
Мне в соседней ветке объяснили, что в КУДиР прописывается дата, когда денежные средства поступили на р/с ООО (а не тогда, когда заплатил покупатель услуг фактически и деньги попали в Личный Кабинет ООО, зарегистрированный в платежной системе).
Всё это хорошо и красиво, но получается одно маленькое несоответствие. Ведь если взять дату из р/с в банке, но ведь сумма то уже будет там ДРУГАЯ (чуть меньшая!). Ведь ЭПС удерживает свою комиссию (3,5% от того, что заплатил нам клиент). Может я опять что-то не так поняла, но как я это понимаю, то сумму дохода в КУДиРе надо прописать всю (до вычета комиссии платежной системы, т.е. то, что фактически заплатил покупатель). И если так, то получается, что дата в КУДИРе будет банковская, но сумма не та, что фигурирует в банковской выписке, а та, что фигурирует в платежной системе. Немного странно получается.
Comments
-
Мария, день добрый.
Не видела рекомендации вам в предыдущей теме, но я считаю, что доход нужно учитывать тот, который поступил на ваш счет в ЭПС до вычета комиссии, т.к. это такой же счет вашей компании, только в эл. системе.
Вот здесь в обсуждении мы немного затрагивали этот вопрос. Посмотрите, возможно вам будет интересно.
Уплата НДФЛ при поступлении средств на карту ИП через платежную систему PayPal -
Спасибо за Ваш ответ!
Да, с объектом именно доходы, это так. Деньги оттуда (ЭПС), а дата отсюда (р/c). Забавно, но если так положено, то ради Бога. -
Мария, вы неверно поняли меня или я вас)
"Деньги оттуда (ЭПС), а дата отсюда (р/c). Забавно, но если так положено, то ради Бога." - совсем не так.
При поступлении на счет в ЭПС я бы сформировала проводку:
Дт 55 Кт 62 - дата зачисления на счет в ЭПС
или
Дт 55 Кт 90 (выручка)
А уже на р/с
Дт 51 Кт 55 - на дату зачисления денег на р/с за вычетом комиссии
И налог 6% считала бы с суммы, поступившей на 55 счет (ЭПС) до вычета комиссии.
Вот почитайте еще вот здесь:
Проводки при использовании системы Webmoney -
Нет нет нет нет нет - не дай Бог, Вы что. Еще не хватало платить налог с денег, которых у нас пока и нет.
А если их и не будет - чисто физически? Ведь деньги полученные в ЭПС еще как бы не совсем и наши. Их система может по своим соображениям на р/c и НЕ перевести. Иди потом судить с ними год. А с каких тогда денег налог платить. У нас ни копейки нету просто так. В самом прямом смысле этого слова. Что получим - с того и заплатим. Иначе не получится чисто математически. В НК РФ ясно написано, что при получении денег на счету в банке. Там ни о каких ЭПС не говорится, вроде бы. Тут мне простым русским языком разъяснили, что можно начислять и платить налог, когда деньги появятся на счету в банке.
Как заполнять КУДиР при получении оплаты по безналичному расчету?
P.S. С проводками отдельно будем разбираться. Лучше тут в одной ветке не делать кашу. Для начала понять бы хотя бы алгоритм действий. Какие уж тут еще и проводки.
